إجراءات التدقيق وأدوات الرقابة في كشف الاحتيال والتلاعب في القوائم المالية

إجراءات التدقيق وأدوات الرقابة في كشف الاحتيال والتلاعب في القوائم المالية

الرمز تاريخ الانعقاد المكان الرسوم
F39 12 - 16 مارس 2017 دبــي $2,900 التسجيل
F39 07 - 11 مايو 2017 دبــي $2,900 التسجيل
F39 23 - 27 يوليو 2017 دبــي $2,900 التسجيل
F39 07 - 11 أغسطس 2017 ماليزيا $3,500 التسجيل
F39 14 - 18 أغسطس 2017 اسطنبول $3,500 التسجيل
F39 24 - 28 سبتمبر 2017 دبــي $2,900 التسجيل
F39 19 - 23 نوفمبر 2017 دبــي $2,900 التسجيل
F39 21 - 25 يناير 2018 دبــي $2,900 التسجيل

 

 

nasba_logo_1

مقدمة :

التدقيق وأدوات الرقابة في كشف الاحتيال والتلاعب في القوائم المالية  :ما ترتب على كبر حجم الوحدات و تعدد عملياتها تعذر قيام المدقق بالتدقيق  التفصيلي وعلى ذلك تحولت عملية التدقيق الكامل إلى تدقيق إختباري .وترتب على ذلك عدم إمكانية إعتبار مدقق الحسابات مسؤولا  عن عدم كشف الغش و الإختلاس المحكم التدبير ، من حيث عدم التقصير في فحص الأنظمة الداخلية للرقابة ، وفي تحديد كمية الإختبارات اللازمة ، وفي تنفيذ عملية التدقيق نفسها .

وهنا يبرز دور عملية الفحص لإكتشاف عمليات الغش و الإختلاس و تحديد المسؤول عتها و الطريقة التي تمت بها  ويتم ذلك في شكل تكليف من أصحاب الوحدة أو من إدارته أو من أي جهاز حكومي أو رقابي يشرف على أعمال الوحدة ، وذلك حيث يثبت الشك لدى أحد الأطراف السابقة في و جود غش أو تلاعب بالدفاتر و السجلات .  وينقسم الغش و الإختلاس إلى نوعين ، الأول التلاعب في الحسابات ( الغش) بدون إختلاس

والثاتي الإختلاس ، ويشمل إختلاس بعض ممتلكات الوحدة مثل : إختلاس النقدية أو البضاعة أو الأوراق المالية أو الكمبيالات ......الخ . 

الأهداف :

  • تعريف المشاركين بالمظاهر المختلفة للاختلاسات المالية والخدع المحاسبية .
  • استعراض المداخل المختلفة للتعامل مع مشكلات الاحتيال والفساد المالي .
  • استعراض تجارب الدول المتقدمة في وضع برنامج الوقاية من مخاطر الاحتيال والفساد المالي .
  • تمكين المشاركين من تشخيص والتنبؤ بمخاطر الاحتيال المالي وذلك من خلال عدد من القضايا والممارسات العملية .
  • اكساب المشاركين مهارة تحديد المخالفات المالية وأنواعها وكيفية استخدام أساليب وإجراءات معينة لكشف الأنواع المختلفة من المخالفات.
  • اكساب المشاركين المهارات اللازمة لوضع السياسات والإجراءات المستخدمة فى تحجيم مخاطر الاحتيال المالى ودور الرقابة فى التغلب عليها.
  • موقف المنظمات المهنية ومعايير التدقيق الدولية حيال الاحتيال والفساد والاختلاس المالي.
  • يكون المشارك فى نهاية البرنامج قادرا على تطبيق أسس المراجعة المالية وضبط الفساد والإحتيال المالي فى مجال الممارسة العملية.

الموضوعات الرئيسية :

  • طبيعة المتابعة والتدقيق والمراجعة
  • مفهوم ومجالات المخالفات والاحتيال المالي
  • أهداف وأغراض اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
  • الاخطاء المحاسبية وكيفية اكتشافها وعلاجها وعلاقتها بالمخالفات والاحتيال المالي
  • دور المراجعة والتدقيق في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
  • الاطار العام للرقابة الداخلية لمنع وقوع المخالفات والاحتيال المالي
  • أدلة الاثبات كأداة لاكتشاف المخالفات
  • دراسة وتقييم النظام المحاسبي والمراقبة الداخلية المرتبطة بأغراض كشف ومنع المخالفات والاحتيال المالي
  • دراسة المعيار الدولي للمراجعة في الغش والخطأ وعلاقته بالمخالفات والاحتيال المالي
  • التحليل المالي كأداة لاكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
  • حالات تطبيقية ومشاكل عملية

المـحـتويات الرئيسـيـــة :

 

الوحدة الاولى : طبيعة المتابعة والتدقيق والمراجعة

  • مفهوم المتابعة
    • أساليب المتابعة
    • أسلوب المتابعة الكلية
    • أسلوب المتابعة بالاسبثناء
    • أسلوب المتابعة بالنتائج
  • شروط نجاح أساليب المتابعة
  • التدقيق لغرض اكتشاف وتجديد مدى التلاعب والاحتيال المالي

الوحدة الثانية : مفهوم ومجالات المخالفات والاحتيال المالي

  • مفهوم المخالفات
  • مفهوم الاحتيال المالي
  • مجالات المخالفات والاحتيال المالي
  • المبيعات النقدية
  • التحصيلات من العملاء
  • التواطؤ مع الموردين
  • التلاعب في الاجور
  • تزويد مستندات صرف النقدية والمخزونية
  • مجالات أخرى

الوحدة الثالثة : أهداف وأغراض اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي

  • ضمان استمرارية المنشأة وتطويرها
  • حماية أصول وممتلكات المنشأة
  • الارتقاء بالكفاية الانتاجية
  • الافصاح المهني الأمين لبنود القوائم المالية
  • تحديد المسؤولية في المخالفات والاحتيال المالي

الوحدة الرابعة : دور المراجعة والتدقيق في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي

  • تقييم أنظمة الرقابة الداخلية
  • الفحص الانتقادي المنظم للعمليات واكتشاف المخالفات
  • الفحص التحليلي للعمليات لكشف الاحتيال المالي

الوحدة الخامسة : الاخطاء المحاسبية وكيفية كتشافها وعلاجها وعلاقتها بالمخالفات والاحتيال المالي

  • أخطاء التسجيل بمستند القيد
  • أخطاء الحذف والسهو
  • الاخطاء المعوضة
  • الاخطاء الكتابية والرقمية

الوحدة السادسة : الاطار العام للرقابة الداخلية لمنع وقوع المخالفات والاحتيال المالي

  • أهداف الرقابة الداخلية
  • إجراءات الرقابة الداخلية لمنع وقوع المخالفات والاحتيال المالي
  • أدلة الاثبات كأداة لاكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
  • طرق الحصول على أدلة الاثبات
  • دراسة مدى كفاية وملاءمة أدلة الاثبات لاكتشاف المخالفات والاحتيال المالي

الوحدة السابعة : دراسة وتقييم النظام المحاسبي والمراقبة الداخلية المرتبطة بأغراض كشف ومنع المخالفات والاحتيال المالي

  • النظم المحاسبية والرقابة الداخلية
  • أهداف الرقابة الداخلية ودورها في منع المخالفات والاحتيال المالي
  • دراسة المعيار الدولي للمراجعة في الغش والخطأ وعلاقته بالمخالفات والاحتيال المالي
  • العلاقة بين الغش والخطأ والمخالفات والاحتيال المالي
  • مسؤولية اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
  • الاجراءات الواجبة الاتباع في حالة وجود مؤشرمخالفات احتيال مالي
  • دراسة المعيار الدولي للفحص التحليلي ودوره في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
  • اجراءات الفحص التحليي
  • أهمية الفحص التحليلي في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي

الوحدة الثامنة : التحليل المالي كأداة لاكتشاف المخالفات والاحتيال المالي

  • التحليل المالي بالاتجاهات واهميته في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
  • المؤشرات المالية والتشغيلية كأداة للكشف عن المخالفات والاحتيال المالي

الوحدة التاسعة : حالات تطبيقية عملية

الإعتمادات الدولية

اعتماد الجمعية الوطنية لمجلس المحاسبين الدوليين (NASBA) : يوروماتيك للتدريب والإستشارات الإدارية مسجّلة من قبل الجمعية الوطنية لمجلس المحاسبين (NASBA) كوكيل معتمد في التعليم المهني المستمر، والذي يمتلك صلاحية اعتماد الدورات الفردية لرصيد التعليم المهني المستمر.

EuroMaTech Training and Consultancy
يوروماتيك للتدريب والإستشارات الإدارية
EuroMaTech Training & Consultancy
P. O. BOX 74693, Dubai, United Arab Emirates
Tel: +971 4 4571816, Fax: +971 4 4571801, E-mail: booking@euromatech.ae
Website: www.euromatech.ae


إجراءات التدقيق وأدوات الرقابة في كشف الاحتيال والتلاعب في القوائم المالية


Code Date Venue Fees
F39 12 - 16 مارس 2017 دبــي $2,900
F39 07 - 11 مايو 2017 دبــي $2,900
F39 23 - 27 يوليو 2017 دبــي $2,900
F39 07 - 11 أغسطس 2017 ماليزيا $3,500
F39 14 - 18 أغسطس 2017 اسطنبول $3,500
F39 24 - 28 سبتمبر 2017 دبــي $2,900
F39 19 - 23 نوفمبر 2017 دبــي $2,900
F39 21 - 25 يناير 2018 دبــي $2,900

 

 

nasba_logo_1

مقدمة :

التدقيق وأدوات الرقابة في كشف الاحتيال والتلاعب في القوائم المالية  :ما ترتب على كبر حجم الوحدات و تعدد عملياتها تعذر قيام المدقق بالتدقيق  التفصيلي وعلى ذلك تحولت عملية التدقيق الكامل إلى تدقيق إختباري .وترتب على ذلك عدم إمكانية إعتبار مدقق الحسابات مسؤولا  عن عدم كشف الغش و الإختلاس المحكم التدبير ، من حيث عدم التقصير في فحص الأنظمة الداخلية للرقابة ، وفي تحديد كمية الإختبارات اللازمة ، وفي تنفيذ عملية التدقيق نفسها .

وهنا يبرز دور عملية الفحص لإكتشاف عمليات الغش و الإختلاس و تحديد المسؤول عتها و الطريقة التي تمت بها  ويتم ذلك في شكل تكليف من أصحاب الوحدة أو من إدارته أو من أي جهاز حكومي أو رقابي يشرف على أعمال الوحدة ، وذلك حيث يثبت الشك لدى أحد الأطراف السابقة في و جود غش أو تلاعب بالدفاتر و السجلات .  وينقسم الغش و الإختلاس إلى نوعين ، الأول التلاعب في الحسابات ( الغش) بدون إختلاس

والثاتي الإختلاس ، ويشمل إختلاس بعض ممتلكات الوحدة مثل : إختلاس النقدية أو البضاعة أو الأوراق المالية أو الكمبيالات ......الخ . 

الأهداف :

  • تعريف المشاركين بالمظاهر المختلفة للاختلاسات المالية والخدع المحاسبية .
  • استعراض المداخل المختلفة للتعامل مع مشكلات الاحتيال والفساد المالي .
  • استعراض تجارب الدول المتقدمة في وضع برنامج الوقاية من مخاطر الاحتيال والفساد المالي .
  • تمكين المشاركين من تشخيص والتنبؤ بمخاطر الاحتيال المالي وذلك من خلال عدد من القضايا والممارسات العملية .
  • اكساب المشاركين مهارة تحديد المخالفات المالية وأنواعها وكيفية استخدام أساليب وإجراءات معينة لكشف الأنواع المختلفة من المخالفات.
  • اكساب المشاركين المهارات اللازمة لوضع السياسات والإجراءات المستخدمة فى تحجيم مخاطر الاحتيال المالى ودور الرقابة فى التغلب عليها.
  • موقف المنظمات المهنية ومعايير التدقيق الدولية حيال الاحتيال والفساد والاختلاس المالي.
  • يكون المشارك فى نهاية البرنامج قادرا على تطبيق أسس المراجعة المالية وضبط الفساد والإحتيال المالي فى مجال الممارسة العملية.

الموضوعات الرئيسية :

  • طبيعة المتابعة والتدقيق والمراجعة
  • مفهوم ومجالات المخالفات والاحتيال المالي
  • أهداف وأغراض اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
  • الاخطاء المحاسبية وكيفية اكتشافها وعلاجها وعلاقتها بالمخالفات والاحتيال المالي
  • دور المراجعة والتدقيق في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
  • الاطار العام للرقابة الداخلية لمنع وقوع المخالفات والاحتيال المالي
  • أدلة الاثبات كأداة لاكتشاف المخالفات
  • دراسة وتقييم النظام المحاسبي والمراقبة الداخلية المرتبطة بأغراض كشف ومنع المخالفات والاحتيال المالي
  • دراسة المعيار الدولي للمراجعة في الغش والخطأ وعلاقته بالمخالفات والاحتيال المالي
  • التحليل المالي كأداة لاكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
  • حالات تطبيقية ومشاكل عملية

المـحـتويات الرئيسـيـــة :

 

الوحدة الاولى : طبيعة المتابعة والتدقيق والمراجعة

  • مفهوم المتابعة
    • أساليب المتابعة
    • أسلوب المتابعة الكلية
    • أسلوب المتابعة بالاسبثناء
    • أسلوب المتابعة بالنتائج
  • شروط نجاح أساليب المتابعة
  • التدقيق لغرض اكتشاف وتجديد مدى التلاعب والاحتيال المالي

الوحدة الثانية : مفهوم ومجالات المخالفات والاحتيال المالي

  • مفهوم المخالفات
  • مفهوم الاحتيال المالي
  • مجالات المخالفات والاحتيال المالي
  • المبيعات النقدية
  • التحصيلات من العملاء
  • التواطؤ مع الموردين
  • التلاعب في الاجور
  • تزويد مستندات صرف النقدية والمخزونية
  • مجالات أخرى

الوحدة الثالثة : أهداف وأغراض اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي

  • ضمان استمرارية المنشأة وتطويرها
  • حماية أصول وممتلكات المنشأة
  • الارتقاء بالكفاية الانتاجية
  • الافصاح المهني الأمين لبنود القوائم المالية
  • تحديد المسؤولية في المخالفات والاحتيال المالي

الوحدة الرابعة : دور المراجعة والتدقيق في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي

  • تقييم أنظمة الرقابة الداخلية
  • الفحص الانتقادي المنظم للعمليات واكتشاف المخالفات
  • الفحص التحليلي للعمليات لكشف الاحتيال المالي

الوحدة الخامسة : الاخطاء المحاسبية وكيفية كتشافها وعلاجها وعلاقتها بالمخالفات والاحتيال المالي

  • أخطاء التسجيل بمستند القيد
  • أخطاء الحذف والسهو
  • الاخطاء المعوضة
  • الاخطاء الكتابية والرقمية

الوحدة السادسة : الاطار العام للرقابة الداخلية لمنع وقوع المخالفات والاحتيال المالي

  • أهداف الرقابة الداخلية
  • إجراءات الرقابة الداخلية لمنع وقوع المخالفات والاحتيال المالي
  • أدلة الاثبات كأداة لاكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
  • طرق الحصول على أدلة الاثبات
  • دراسة مدى كفاية وملاءمة أدلة الاثبات لاكتشاف المخالفات والاحتيال المالي

الوحدة السابعة : دراسة وتقييم النظام المحاسبي والمراقبة الداخلية المرتبطة بأغراض كشف ومنع المخالفات والاحتيال المالي

  • النظم المحاسبية والرقابة الداخلية
  • أهداف الرقابة الداخلية ودورها في منع المخالفات والاحتيال المالي
  • دراسة المعيار الدولي للمراجعة في الغش والخطأ وعلاقته بالمخالفات والاحتيال المالي
  • العلاقة بين الغش والخطأ والمخالفات والاحتيال المالي
  • مسؤولية اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
  • الاجراءات الواجبة الاتباع في حالة وجود مؤشرمخالفات احتيال مالي
  • دراسة المعيار الدولي للفحص التحليلي ودوره في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
  • اجراءات الفحص التحليي
  • أهمية الفحص التحليلي في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي

الوحدة الثامنة : التحليل المالي كأداة لاكتشاف المخالفات والاحتيال المالي

  • التحليل المالي بالاتجاهات واهميته في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
  • المؤشرات المالية والتشغيلية كأداة للكشف عن المخالفات والاحتيال المالي

الوحدة التاسعة : حالات تطبيقية عملية





تحميل الكتيب

إجراءات التدقيق وأدوات الرقابة في كشف الاحتيال والتلاعب في القوائم المالية
تخضع كافة محتويات البرنامج من نصوص لحقوق الملكية الخاصة لدى يوروماتيك للتدريب والإستشارات الإدارية - EuroMaTech ®




Sending your message. Please wait...

There was a problem sending your message. Please try again.

Please complete all the fields in the form before sending.

الإعتمادات المحلية والدولية

ISO 9001 ISO 29990 United Nations Global Compact

CPE Project Management Institutes ILM Approved Centre HRCI IIBA Nebosh KHDA