التحليل المالي واعداد القوائم المالية وقراءة مؤشراتها

مقدمة:

‏يمكن أن تكون أدوات التحليل المالي مفيدة في تقييم أداء المنظمة واتجاهاتها في هذا الأداء. في جوهرها، يقوم المحلل بتحويل البيانات إلى مقاييس مالية تساعد في صنع القرار. يسعى المحللون إلى الإجابة على أسئلة مثل: ما مدى نجاح أداء المؤسسة او الشركة، بالنسبة لأدائها السابق ونسبة إلى منافسيها؟ كيف من المرجح أن يكون أداء المؤسسة في المستقبل؟ بناء على التوقعات حول الأداء.

تجمع هذه الدورة العناصر الرئيسية لتحليل البيانات المالية واعداد القوائم المالية، مما يساعد المشاركين على تحسين مهارة التحليل المالي، وتمكينهم من طرح الأسئلة الصحيحة، وكيفية تحليل وتفسير البيانات المالية لغرض اتخاذ القرارات الإدارية، ورؤية المخاطر الحقيقية التي تواجه الشركات والمؤسسات، والشعور بالثقة في قدرتهم على الإفادة بالرأي على أنشطة المؤسسة وأدائها.

أهداف الدورة:

سيتمكن المشاركون في نهاية الدورة من:

• معرفة البيانات المالية الأساسية وأهميتها وفوائد كل بيان مالي
• كيفية تحليل وتفسير البيانات المالية لغرض اتخاذ القرارات الإدارية
• .‏شرح نسب البيانات المالية واستخدام برنامج اكسل ورسوم بيانية لتحليل القوائم المالية
• توضيح خطط المحاسبة الإبداعية ونقد صحة القواعد المحاسبية المستخدمة
• تقييم جودة التقارير المالية وتقييم نوعية الأرباح والتدفقات النقدية المفصح عنها
• تنبّؤ البيانات المالية بالاستناد إلى تحليل الأداء السابق للشركة
• شرح نسب البيانات المالية واستخدام برنامج اكسل ورسوم بيانية لتحليل القوائم المالية
• تطبيق تقنيات التحليل المالي المختلفة مثل السيولة والملاءة والربحية والتحليل الرأسي والأفقي
• تطبيق تقنيات التنبؤ المختلفة التي تساعد على اتخاذ قرارات مالية رشيدة

المنهجية:

تستخدم الدورة التدريبية مزيجاً من التقنيات التفاعلية، مثل عروض تقديمية موجزة من قبل المستشار، والتدريبات الجماعية ودراسات الحالة والتمارين العملية والتطبيقية باستخدام إكسل  لتطبيق المعرفة المكتسبة.

الفئات المستهدفة:

رئيس المحاسبون ومدراء المحاسبة وكبار المحاسبون ومدراء الشؤون المالية والمحللون الماليون والمراقبون الماليون ومدراء الحسابات المالية ورؤساء الإدارات المالية ومراقبو الأرصدة والممولون للشركات، ومحللو مخاطر الائتمان والمصرفيون والذين يحتاجون إلى تفسير وتحليل البيانات المالية واستخدامها في وضع ورصد التنبؤات والتوقعات المالية في مؤسساتهم.

محتوى البرنامج:

الاطار المتقدم للتحليل المالي للقوائم المالية باستخدام M.s Excel:

• التحليل المالي وعلاقته بقياس وتقييم الأداء المالي.
• الاساليب الحديثة للتحليل المالي فى ضوء معايير المحاسبة الدولية.
• تحليل السلاسل الزمنية والتحليل المقطعي.
• تطبيق أدوات وأساليب التحليل المالي.
• التحليل الأفقي وتحليل الاتجاه العام.
• التحليل الرأسي وتحليل الحجم المشترك.
• أدوات التحليل المالي بالنسب والمؤشرات المالية.
• التحليل المالي للبيانات بالميزانيات الحكومية للوزارات والهيئات الحكومية.
• نماذج التحليل المالي لأغراض التنبؤ بالأداء المالي المستقبلي

المهارات المتقدمة للتحليل المالي باستخدام تطبيقات Excel المتقدمة:

• أدوات التحليل المالي في برنامج M.s Excel.
• التحليل باستخدام الرسوم البيانية والاساليب الرياضية والكمية.
• تصميم وتطوير برنامج للتحليل المالي باستخدام  برنامج  M.S Excel
• استخدام معالج الحلول  Solver في التخطيط والتحليل المالي وإعداد الموازنات.
• الاساليب الرياضية الحديثة للتنبؤ.
• استخدام نموذج الانحدار الخطى البسيط والمتعدد(Regression Analysis) فى التنبؤ.
• استخدام اسلوب تحليل الاتجاه (Trend Analysis) فى التنبؤ

أساسيات تحليل القطاعات وتحليل النسب المالية باستخدام برنامج الإكسل:

• منهجية التحليل من الأعلى – للأسفل:
  • عوامل الاقتصاد الكلي لتقييم المخاطر الائتمانية
  • مؤشرات الناتج المحلي الإجمالي ومعدلات البطالة والتضخم وأسعار الفائدة
  • العجز من الناتج المحلي الإجمالي، الديون من الناتج المحلي الإجمالي، ومعدلات نمو الناتج المحلي الإجمالي
  • تحليل القطاع: فهم القوى الخمس لمايكل بورتر لتشكيل ربحية القطاع على المدى الطويل
• دراسة حالات شركات: ستاربكس، أبل إنك، نايك، ماكدونالدز:
  • تحليل الحجم المشترك لتحسين قابلية المقارنة
  • حساب الاتجاهات وأنماط النمو
• تحليل النسب لتقييم الجوانب الرئيسة لأداء الشركة:
  • الربحية
  • السيولة
  • الكفاءة وإدارة رأس المال العامل
  • المخاطر والهيكل المالي
  • نتيجة ألتمان Z- لتقييم احتمالية الإفلاس
  • استخدام التمثيل البياني

الاطار المتقدم للتحليل المالى:

• التحليل المالي وعلاقته بقياس وتقييم الأداء المالي
• الاساليب الحديثة للتحليل المالى فى ضوء معايير المحاسبة الدولية
• تحليل السلاسل الزمنية والتحليل المقطعى
• تطبيق أدوات وأساليب التحليل المالى:
  • التحليل الأفقى وتحليل الاتجاه العام
  • التحليل الرأسى وتحليل الحجم المشترك
• أمثلة وحالات عملية متنوعة باستخدام الحاسب الالى
• أدوات التحليل المالى بالنسب والمؤشرات المالية
• التحليل المالى للبيانات بالميزانيات الحكومية للوزارات والهيئات الحكومية

نماذج تقييم الصلابة المالية لأغراض التنبؤ بالأداء المالى المستقبلى:

• أساليب اكتشاف العسر المالى والتنبؤ بالإفلاس
• تقييم مقدرة المنشأة على الاستمرار
• المؤشرات المالية المركبة للتنبؤ بالافلاس
• نموذج ألتمان للتنبؤ بالنجاح أو الفشل المالى
• نموذج كيدا وكمبورث لقياس قدرة المنشأة على الاستمرارية
• نموذج ديبون فى التحليل المالى للتنبؤ بالأداء المالى للمنشآت
• حالات عملية للتنبؤ بالأداء المالى المستقبلى باستخدام الحاسب الالى

المهارات المتقدمة للتحليل المالى باستخدام تطبيقات Excel المتقدمة:

• أدوات التحليل المالي في برنامج M.s Excel
• الأداة سيناريو ـ الأداة استهداف ـ الاداة Solver
• تصميم وتطوير برنامج للتحليل المالى باستخدام  برنامج  M.S Excel
• تصميم خرائط الربحية باستخدام  Chart wizard
• التحليل التفاضلي وتقييم البدائل  -   سيناريو
• استخدام معالج الحلول  Solver في التخطيط والتحليل المالي وإعداد المزازنات
• الاساليب الرياضية الحديثة للتنبؤ
• استخدام نموذج الانحدار الخطى البسيط والمتعدد(Regression Analysis) فى التنبؤ
• استخدام اسلوب تحليل الاتجاه Trend Analysis) (فى التنبؤ

تقنيات التنبؤ المالي:

• تنبّؤ الإيرادات: منهجية من الأسفل للأعلى مقابل من الأعلى للأسفل
• تنبؤ تكاليف البضائع المباعة
• تنبؤ التكاليف الثابتة والمتغيّرة
• تنبؤ حسابات الميزانية العمومية:
  • باستخدام متوسط فترة تحصيل الذمم المدينة
  • باستخدام متوسط أيام توفّر المخزون
  • باستخدام متوسط فترة تسديد الذمم الدائنة
• توقع رصيد الأصول الثابتة
• سياسة الأرباح المحتجزة وتوزيعات الأرباح

قياس وتحليل الأداء المالى باستخدام مؤشرات قياس الأداء الرئيسية(KPI):

• ما هي مقاييس الأداء الأساسية ( (KPI
• مفهوم مؤشرات قياس الاداء الرئيسية(KPI) والية تحديدها
• فوائد وأهمية تحديد مؤشرات قياس الاداء في المؤسسات
• اعتبار ال (KPI) مفاتيح أساسية لنجاح المنظمة
• مشكلات و معيقات تحديد مؤشرات قياس الاداء المؤسسي في اجهزة الحكومة
• كيف يتم استخدام مؤشرات قياس الاداء؟
• الارتقاء بجودة الخدمات المقدمّة للمتعاملين.
• المساهمة في ترشيد النفقات وتنمية الإيرادات
• تطوير العمليات والخدمات بصفة مستمرة وفق مبدأ التحسين المستمر