المحاسبة وضبط المخالفات والاحتيال المالي

مقدمة:

تعد ظاهره الاحتيال المالى من الظواهر الخطيرة التي تواجه البلدان وعلى الأخص الدول النامية حيث أخذت تنخر في جسم مجتمعاتها بدأت بالأمن وما تبعه من شلل في عملية البناء والتنمية الاقتصادية والتي تنطوي على تدمير الاقتصاد والقدرة المالية والإدارية وبالتالي عجز الدولة على مواجهة تحديات التقدم والنمو الاقتصادى ومواجهة التغيرات العالمية.

لاقت هذه المشكلة (الاحتيال الداخلى Internal Fraud) اهتمام الكثير من الباحثين والمهتمين واتفقت الآراء على ضرورة وضع وتأسيس إطار عمل مؤسسي الغرض منه تطويق المشكلة وعلاجها من خلال خطوات جديه ومحدده ومكافحة الفساد بكل صوره ومظاهره وفي كافة مجالات الحياة لتعجيل عملية التنمية الاقتصادية.

ان مهنة لتدقيق والرقابة لم تواجه مع بداية الألفية الثالثة بمثل ما واجهته من حالة عدم اتزان وضعف وتدهور نتيجة لسلسلة الفضائح المالية والمحاسبية التي أصابت العديد من كبرى المؤسسات العالمية، والتي كشفت النقاب عن حجم الفساد المختلط بين القطاعين الحكومي والخاص ، وعدم الشفافية المنتشرين في أوساط المال العالمية، وكان لسن العديد من القوانين وتشكيل الهيئات الرقابية وتفعيل دور دواوين المحاسبة والمراقبة اكبر الاثر فى الكشف عن العديد من حالات الفساد المالى والادارى فى بعض الدول ومازال البعض الاخر يحتاج الى مزيد من القوانين والاستراتيجيات الفعالة وتفعيل دور التدقيق الداخلى والرقابة الداخلية والرقابة المالية والادارية للحد من الفساد المالى والادارى ووضع السياسات المختلفة لاكتشافة والقضاء عليه.

وتقدم شركة يوروماتيك من خلال برنامج "المحاسبة وضبط المخالفات والاحتيال المالى"مجموعة من الاستراتيجيات المتقدمة لكشف مظاهر المخالفات والاحتيال المالى والادارى وسبل تطبيقها فى الواقع العملى من خلال مجموعة من النماذج والحالات العملية المطبقة فى كبرى المؤسسات والهيئات الكبرى الخاصة والحكومية.

أهداف الدورة:

سيتمكن المشاركون فى مهاية الدورة من:

• اكتساب مهارة تحديد مظاهر الاحتيال الداخلى بما يتضمنه عناصر الفساد المالى والادارى وأنواعها وكيفية استخدام أساليب وإجراءات معينة لكشف الأنواع المختلفة من الفساد.
• فهم قواعد حوكمة الشركات فى الحد من واكتشاف حالات الفساد المالى والادارى.
• استخدام الأساليب والإجراءات الحديثة لكشف الفساد المالى والادارى وكذلك     
• الإجراءات الواجبة الأتباع في حالة وجود مؤشر على احتمال الاحتيال المالي أو
• المخالفات في ظل معايير المحاسبة والمراجعة الدولية .
• معرفة الأساليب والنظم والإجراءات التي يمكن أخذها في  الاعتبار عند تصميم نظم الرقابة الداخلية لمنع أو تحديد المخالفات والاحتيال المالي.
• اكتساب المهارات اللازمة لوضع السياسات والإجراءات المستخدمة فى تحجيم المخالفات والفساد والاحتيال والتجاوزات المالية ودور الرقابة فى التغلب عليها.

المنهجية:

تستخدم هذه الدورة مزيجاً من تقنيات التدريب التفاعلية مثل العروض التقديمية الموجزة التي يقدمها المستشار وتطبيق النظريات وورش العمل وعرض النماذج والتطبيقات الفعلية في المؤسسسات والقيام بالأنشطة الجماعية لتبادل الخبرات وتطبيق المعرفة المكتسبة خلال الدورة.

الفئات المستهدفة:

• أعضاء الادارة العليا بكافة المؤسسات الخاصة والحكومية
• اعضاء ادارات التدقيق والمراجعة الداخلية
• المراقبون الماليون فى المؤسسات المختلفة
• رؤساء الاقسام ومديرو الادارات المختلفة بالمؤسسات الخاصة والحكومية
• العاملون بالادرات الاشرافية والمتابعة وادارة المخاطر
• العاملون بالادارات المالية
• مدققى دواوين المحاسبة والمراقبة العامة
• العاملون فى ادارات فحص الميزانيات والحسابات
• كافة العاملين فى الوظائف الرقابية

محتوي البرنامج:

مظاهر المخالفات والاحتيال المالى:

• مفهوم الاحتيال الداخلى وفق تعريف منظمة الشفافية العالمية
• مفهوم الاحتيال الداخلى وفق تعريف صندوق النقد الدولي (IMF)
• معايير تصنيف الفساد المالى والادارى
• أسباب الفساد وتأثيراته
• مظاهر الفساد الإداري والمالي
• الجهات المسؤولة على مكافحة الفساد عالميا
• الجهود الدولية والمحاسبية لمكافحة الفساد وموقف الرقابة الحكومية منها
• دور دواوين المحاسبة والمراقبة فى كشف الفساد والحد منه.
• دور ادارات المراجعة الداخلية والرقابة الداخلية فى كشف حالات الفساد .

أليات الحوكمة في مواجهة الاحتيال المالى:

• عرض بعض حالات الفساد المالى والادراى فى بعض المؤسسات العالمية والعربية
• الفساد المالى والادرى وحدوث الازمات العالمية.
• الابعاد المحاسبية لحوكمة الشركات
• الاهمية الاقتصادية لحوكمة الشركات
• تطبيق حوكمة الشركات فى المؤسسات العامة والحكومية
• دور حوكمة الشركات فى الحد من ظاهرة الفساد المالى والادارى
• مبادئ حوكمة الشركات للحد من ظاهرة الفساد فى الشركات
• الحوكمة كمدخل لتطوير دور الرقابة الحكومية في مكافحة الفساد 

اليات المحاسبة لكشف المخالفات والاحتيال المالى:

• التأصيل العلمي والعملي لمصطلح الفساد وعلاقته بمهنة المحاسبة
• دور معايير المحاسبة الدولية فى مكافحة الفساد المالى والادارى.
• دور التقارير المالية فى الافصاح عن مظاهر الفساد المالى والادارى
• الشفافية ونشر المعلومات المالية وغير المالية
• المؤشرات المالية والادارية لحدوث الفساد المالى والادارى.
• النماذج الكمية للتنبؤ بالفساد المالى وأساليب اكتشافه
• أثر الفساد المالى والادارى على الأسعار السوقية لأسهم الشركات في البورصات المالية

دور التدقيق والرقابة فى كشف المخالفات والاحتيال المالى:

• أمثلة عن ظروف وأحداث تزيد من خطورة حدوث الفساد والاحتيال المالى
• اجراءات اخفاء المخالفات والتجاوزات المالية والادارية
• السياسيات والاجراءات المستخدمة فى منع وتعقب الفساد المالى والادارى
• التدقيق المالى
• تدقيق الاداء
• الفحص التحليلى للحسابات لكشف الاخطاء والغش والفساد المالى
• الوسائل الفنية للحصول على أدلة الاثبات لكشف الفساد المالى والادارى
• دور معايير التدقيق الدولية فى الحد من مظاهر الفساد

نظم الرقابة الداخلية الحديثة لمكافحة الاحتيال الداخلى:

• مقومات نظام الرقابة الداخلية الفعال .
• اهمية الرقابة الداخلية بالنسبة لضبط الفساد والاحتيال المالى
• اعتبارات تصميم نظام الرقابة الداخلية لضبط الفساد والاحتيال المالى
• نظم الرقابة الداخلية الحديثة الفعالة فى المؤسسسات للحد من حالات الفساد المالى والادارى
• قواعد ومعايير منظمة الاجهزة العليا للرقابة (انتوساى) لكشف الفساد المالى ومكافحته