بناء الموازنات الاستراتيجية في المؤسسات والشركات

مقدمة:

تم تصميم هذه الدورة التدريبية المكثفة ، للتعريف بأنواع الموازنات الاستراتيجية بالقطاع العام والخاص، والميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية، والعناصرالرئيسية للموزانات التشغيلية والمالية، وتحليل التكلفة والحجم والربح في اتخاذ القرارات المتعلقة بالميزانية، والعناصر الرئيسية للموازنات.

تهدف هذه الدورة الى تعريف المشاركين بالاطار العام للموازنات من حيث مفهومها وأهميتها وأبعادها الاقتصادية والاجتماعية والمالية والرقابية وكيفية إعدادها وفق المنهجيات والممارسات العالمية. كما تسعى إلى إكسابهم مهارة إعداد الموازنات الاستراتيجية من خلال التعرف على أسس تقدير عناصر الميزانية من إيرادات ومصروفات، والقواعد العامة التي تحكم الاعداد والتقدير وكذلك اكتساب مهارة تبويب الميزانية.

وفي نهاية البرنامج، سيتعرف المشاركون على أنواع وبناء الموزنات بالأساليب الحديثة على مستوى القطاعين العام والخاص وعلى كيفية تحليل الانحرفات وتحليلها على المستويات الثنائي والثلاثي والرباعي وتحديد أهمية ربط الموازنات بالخطة الاستراتيجية للمؤسسة وعلى توضيح علاقة الموازنة بالبيانات المالية الرئيسية، والميزانية العمومية وبيان الدخل وبيان التدفقات النقدية وتحضيرالعناصرالرئيسية للموزنات، وتقييم المناهج المختلفة لإعداد الموازنات ،و تطبيق أدوات رقابة التكاليف وتحليل التقارير الإدارية المختلفة والإجراءات التصحيحية المناسبة.

اهداف الدورة:

• تعريف المشاركين بأهمية الميزانية في إدارة المؤسسات وتحقيق أهدافها المالية
• فهم الفرق بين الموازنات التشغيلية والموازنات الاستثمارية والموازنات المالية
• كيفية التخطيط للإيرادات والمصروفات وتحليل التكلفة والحجم والربح
• معرفة القواعد والإجراءات التي تحكم إعداد وتقدير الموازنات
• ربط الميزانية بالبيانات المالية الأخرى مثل بيان الدخل وبيان التدفقات النقدية
• تزويد المشاركين بالأدوات والتقنيات المالية لتحليل الميزانية وتقييم الأداء المالي للمؤسسة
• التعرف على كيفية تحليل الفروق بين الميزانيات والأداء الفعلي
• كيفية جعل الميزانية جزءًا من الخطة الاستراتيجية للمؤسسة
• تعزيز قدرة المشاركين على اتخاذ قرارات مالية استراتيجية مبنية على تحليل المعلومات المالية وتوجيه الاستراتيجية المالية

منهجية التدريب:

سيتم تقديم المفاهيم الأساسية والمعلومات النظرية من خلال محاضرات توجيهية تشمل شرح المفاهيم والمبادئ المالية الأساسية. ويشجع المشاركين على المشاركة في نقاشات ومناقشات جماعية حول المواضيع المالية والميزانية والقرارات المالية الاستراتيجية، مما يساعدهم على فهم أفضل وتبادل الأفكار والخبرات.

تشمل الدورة دراسات حالة واقعية لشركات ومؤسسات حقيقية تتطلب تطبيق مفاهيم إعداد الميزانية وتحليلها واتخاذ القرارات المالية الاستراتيجية. وسييتم تقديم تمارين عملية والتى يمكن للمشاركين من خلالها تطبيق المفاهيم المالية وإجراء تحليل للبيانات المالية واتخاذ القرارات المالية الاستراتيجية.  تنظيم ورش العمل والتطبيقات العملية للمشاركين لتعزيز مهاراتهم العملية في ذات الموضوع.  

الفئات المستهدفة:

المدراء والمشرفين الماليين وموظفي ومدراء أقسام المحاسبة والمالية ودوائر التحليل المالي ومدققي الحسابات. وللمحاسبين والمراقبين الماليين لتعلم تقنيات إعداد الميزانية وتحليلها والتعامل مع التحديات المالية الاستراتيجية في المؤسسات.

محتوى البرنامج:

أنواع الموازنات:

• الميزانية التشغيلية: تحليل التكاليف والإيرادات المتعلقة بالعمليات اليومية للمؤسسة
• الميزانية الرأسمالية: تحليل الاستثمارات الكبيرة والمشاريع الجديدة
• الميزانية التخطيطية: وضع استراتيجية مالية طويلة الأجل للمؤسسة
• فهم الفروق بين الأنواع المختلفة للموازنات.
• تطبيقات عملية لكل نوع من الموازنات.

المناهج المختلفة لإعداد الموازنات:

• مراجعة لأنواع الموازنات مثل الثابتة والمرنة والصفرية.
• مزايا وعيوب كل منهج في إعداد الموازنات.
• كيفية استخدام المناهج لمواجهة التحديات الاقتصادية.
• استخدام البرمجيات في تحسين عملية إعداد الموازنات.
• ورشة عمل لاختيار المنهج الأمثل بناءً على حاجات المؤسسة.

القواعد والإجراءات لإعداد الميزانية:

• مراجعة للمعايير المحاسبية المتعلقة بالميزانيات
• طرق وأدوات لتقدير وإعداد الميزانية
• نظرة عامة على الرقابة المالية والتدقيق
• كيفية التعامل مع التحديات والمشكلات المحتملة أثناء إعداد الميزانية
• أمثلة عملية لإعداد ميزانية

إعداد الموازنات الاستراتيجية:

• الموازنة الاستراتيجية وكيف تختلف عن الموازنات التقليدية.
• مراجعة لأهم عناصر الموازنة الاستراتيجية مثل الإيرادات والمصروفات والاستثمارات.
• كيفية ربط الموازنة الاستراتيجية بالخطة العامة للمؤسسة.
• تقييم أثر الموازنة الاستراتيجية على الأداء المالي والتشغيلي.
• تطبيق عملي لإعداد موازنة استراتيجية من خلال مثال حي.

التخطيط والتحليل المالي:

• كيفية تقدير الإيرادات بناءً على البيانات التاريخية والتوقعات المستقبلية
• استراتيجيات التحكم في المصروفات وتحسين الكفاءة
• التحليل الأساسي للتكلفة والحجم والربح
• استخدام المؤشرات المالية في تقييم الأداء
• تطبيقات عملية لتحليل التكلفة والحجم والربح

ربط الميزانية بالاستراتيجية المؤسسية:

• الطريقة المثلى لدمج الميزانية في الخطط الاستراتيجية
• كيفية استخدام الميزانية لتحقيق الأهداف الاستراتيجية
• تحليل الفروق بين الأداء المتوقع والأداء الفعلي
• أدوات وتقنيات لرصد وتقييم الأداء بناءً على الميزانية
• إجراءات تصحيحية لتحسين الأداء والوصول إلى الأهداف الاستراتيجية

أدوات وتقنيات لتحليل الميزانية وتقييم الأداء المالي:

• استخدام أدوات التحليل المالي مثل نسب الربحية ونسب السيولة
• تطبيق الأدوات الإحصائية لتحليل البيانات المالية
• مقدمة في استخدام البرمجيات المالية لتحليل الميزانية
• كيفية قياس الأداء بناءً على مؤشرات KPIs مالية
• استعراض للممارسات الجيدة في تقييم الأداء المالي

اتخاذ القرارات المالية الاستراتيجية:

• كيفية اتخاذ قرارات مستندة إلى تحليل الميزانية
• أهمية التخطيط المالي الاستراتيجي في تحقيق النجاح المؤسسي
• العوامل التي يجب مراعاتها عند اتخاذ قرارات استثمارية
• استخدام تحليل الحساسية في تقييم المخاطر المالية
• نظرة على أهمية الإدارة الاستراتيجية للمحافظ المالية